企业缴纳的税种有哪些

对于很多创业者还说，营业执照领取后就设计到相关税收的问题，那么企业在设立以后会涉及到哪些税收呢？各种税收是如何计算的呢？创业邦财税根据10多年的财税经验和实际操作心得，今天就给大家总结一下。

就目前来说，大多数企业会涉及到增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、工会经费、残疾人保障基金、城市维护建设税。

1、增值税：

小规模纳税人：应缴增值税额=收入（不含税）×1%

收入（不含税）=开票总金额/（1+1%）

一般纳税人：应缴增值税额=当月销项税额-（当月进项税＋上期留抵进项税）

注：根据公司行业不同税率不一样，主要税率有：1%（实为征收率）、6%、9%、13%。目前小规模纳税人季度销售额不超过45万的，可以免征增值税，也就是我们通常说的零申报（税金为零）。从2020年2月1日起，国 家为了支持企业复工复产小规模纳税人增值税暂按1%征收。简易计税的税率为3%、5%。

2、企业所得税

应交企业所得税＝利润总额×25%

高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业从2021年1月1日起只需按照实际税率2.5%缴纳企业所得税。

3、个人所得税

工资薪金个人所得税 ＝(工资-险一金-个税免征额-专项扣除-扣除费用) ×税率-速算扣除数

个人经营所得个人所得税=经营所得×税率-速算扣除数

股息红利所得个人所得税=股息红利金额×20%

其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。个人所得税涉及的其他征收范围有：个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。

4、印花税：

应交印花税＝收入×0.03%（建筑合同印花税税率举例

印花税是非常重要的调节税种。印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。所以，税率比较低，征收范围广。比如：营业执照，按件贴花五元；房屋租赁合同，按租赁总额的千分之一；购销合同，技术合同，按合同金额的万分之三；建筑合同，按照合同金额的万分之三等。

5、教育费附加（是增值税的附加税种，从某种程度上加重纳税人负担）：

教育费附加＝应缴增值税额×3%

6、地方教育附加（是增值税的附加税种，和教育费附加一样，从某种程度上加重纳税人负担）：

地方教育费附加＝应缴增值税额×2%

7、水利基金：

应交水利基金＝收入（不含税）×0.08%

8、工会经费

工会经费＝工资总额×2%

根基成都市的相关政策，成立了工会的企业，缴纳的部分，在一个年度中了后，企业可以向工会组织申请100%退还。

9、残疾人保障基金（小微企业成立三年后缴纳），按职工总人数及工资总金额计算。

残疾人保障基金=工资总金额/职工总人数/12×职工总人数×12×1.6%=工资总金额×1.6%（简化后的计算方式）

10、城市维护建设税：

城市维护建设税＝应缴增值税额×7%

设区及市的企业按照7%缴纳，县城企业按照5%缴纳，乡镇企业按照1%缴纳。

以上税种为现在大多数企业承担的税费，部分特殊行业需要缴纳上树税款外还需要增加缴纳其他的税费。比如果是广告行业，需要交纳文化事业建设税，产生污染的行业需要缴纳环保税，资源开采企业还需要缴纳资源税。