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企业缴纳的税种有哪些

发表时间: 2021-05-03 16:55:41

作者: 成都创业邦企业管理有限公司

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对于很多创业者还说,营业执照领取后就设计到相关税收的问题,那么企业在设立以后会涉及到哪些税收呢?各种税收是如何计算的呢?创业邦财税根据10多年的财税经验和实际操作心得,今天就给大家总结一下。

对于很多创业者还说,营业执照领取后就设计到相关税收的问题,那么企业在设立以后会涉及到哪些税收呢?各种税收是如何计算的呢?创业邦财税根据10多年的财税经验和实际操作心得,今天就给大家总结一下。

就目前来说,大多数企业会涉及到增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、工会经费、残疾人保障基金、城市维护建设税。

1、增值税:

小规模纳税人:应缴增值税额=收入(不含税)×1%

收入(不含税=开票总金额/1+1%

一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)

注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:1%(实为征收率)、6%9%13%。目前小规模纳税人季度销售额不超过45万的,可以免征增值税,也就是我们通常说的零申报(税金为零)。从202021日起,国 家为了支持企业复工复产小规模纳税人增值税暂按1%征收。简易计税的税率为3%5%

2、企业所得税

应交企业所得税=利润总额×25%

高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率,符合条件的小微企业从202111日起只需按照实际税率2.5%缴纳企业所得税。

3、个人所得税

工资薪金个人所得税 (工资-险一金-个税免征额-专项扣除-扣除费用) ×税率-速算扣除数

个人经营所得个人所得税=经营所得×税率-速算扣除数

股息红利所得个人所得税=股息红利金额×20%

其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多,“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。个人所得税涉及的其他征收范围有:个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。

4、印花税:

应交印花税=收入×0.03%(建筑合同印花税税率举例

印花税是非常重要的调节税种。印花税的税率设计,遵循税负从轻、共同负担的原则。所以,税率比较低,征收范围广。比如:营业执照,按件贴花五元;房屋租赁合同,按租赁总额的千分之一;购销合同,技术合同,按合同金额的万分之三;建筑合同,按照合同金额的万分之三等。

5、教育费附加(是增值税的附加税种,从某种程度上加重纳税人负担):

教育费附加=应缴增值税额×3%

6、地方教育附加(是增值税的附加税种,和教育费附加一样,从某种程度上加重纳税人负担):

地方教育费附加=应缴增值税额×2%

7、水利基金:

应交水利基金=收入(不含税)×0.08%

8、工会经费

工会经费=工资总额×2%

根基成都市的相关政策,成立了工会的企业,缴纳的部分,在一个年度中了后,企业可以向工会组织申请100%退还。

9、残疾人保障基金(小微企业成立三年后缴纳),按职工总人数及工资总金额计算。

残疾人保障基金=工资总金额/职工总人数/12×职工总人数×12×1.6%=工资总金额×1.6%(简化后的计算方式)

10、城市维护建设税:

城市维护建设税=应缴增值税额×7%

设区及市的企业按照7%缴纳,县城企业按照5%缴纳,乡镇企业按照1%缴纳。

以上税种为现在大多数企业承担的税费,部分特殊行业需要缴纳上树税款外还需要增加缴纳其他的税费。比如果是广告行业,需要交纳文化事业建设税,产生污染的行业需要缴纳环保税,资源开采企业还需要缴纳资源税。


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